先查这五项。
- 收入确认与到账时间是否错位
- 应收账龄和争议是否恶化
- 库存结构与采购批量是否上升
- 供应商付款是否提前
- 税费、资本支出或一次性款项是否增加
只取会改变判断的资料。
- 01总账和现金流量表
- 02银行流水
- 03发票、应收和回款
- 04SKU 库存与采购
- 05供应商付款条款
- 06税费、投资与一次性支出
先做一个可逆动作。
选一个业务单元重算最近六个月现金桥，抽样追溯前十个占用项到发票、订单和银行流水；不先改变付款策略。
给团队一个可以行动的判断。
- 01利润到现金桥
- 02资金占用排序
- 03原始凭证追溯
- 04现金释放行动清单
三个常见问题。
看现金转换周期够吗？
不够，平均值必须下钻客户、商品和供应商。
收入增长为什么会消耗现金？
赊销、备货和预付款可能先于现金流入。
预测释放能算结果吗？
不能，只有实际到账或占用下降才算。